De ondernemersgeest van Israël is lange tijd een hoeksteen van zijn economie geweest, maar toch raken eigenaren van kleine bedrijven vaak verstrikt in bureaucratische processen die frustrerend en onnodig zijn.
Dinsdag markeerde een keerpunt, toen een langverwachte hervorming van de belastingdienst, die echte verlichting bood aan eigenaren van kleine bedrijven, van kracht werd met een nieuwe Osek Za’ir-status. Dit gestroomlijnde belastingkader is bedoeld om ondernemers te ondersteunen via een vereenvoudigd belastingproces.
De hervorming introduceert een groot aantal verbeteringen die erop gericht zijn de lasten voor eigenaren van kleine bedrijven te verlichten, waardoor ze zich kunnen concentreren op waar ze goed in zijn: het stimuleren van innovatie en groei. De belangrijkste verbetering is de implementatie van een nieuw systeem dat de inkomstenrapportage vereenvoudigt.
Concreet houdt een vaste aftrek automatisch 30% in voor de kosten, waardoor er geen behoefte meer is aan gespecificeerde aftrekposten voor operationele kosten, pensioenen, donaties en andere kosten. Dit stroomlijnt de naleving van de belastingwetgeving en elimineert de noodzaak van een nauwgezette administratie.
Vanaf 2024 komen kleine bedrijven met een jaaromzet tot NIS 120.000 in aanmerking voor deze nieuwe classificatie. De hervorming, die in mei 2023 werd goedgekeurd, biedt financiële verlichting voor degenen die momenteel de status van Osek Patur of Osek Murshe hebben.
De rapportagevereisten onder Osek Za’ir zijn nu bijvoorbeeld efficiënter: inkomsten worden rechtstreeks aan de belastingdienst gerapporteerd in plaats van volledige jaarlijkse belastingrapporten in te dienen, waardoor zowel de tijd als de kosten van het inhuren van een accountant worden bespaard. In de meeste gevallen zullen bedrijfseigenaren nu worden vrijgesteld van het tijdrovende proces van het indienen van een vermogensaangifte, bekend als een ‘hatzharat hon’.
Een verklaring waarin de cruciale rol van kleine bedrijven wordt erkend
De hervorming is meer dan alleen maar een gemak, het is een intentieverklaring die de cruciale rol van de kleinste Israëlische ondernemingen erkent en hen in staat stelt te floreren. Toch zijn er, zoals bij elk nieuw systeem, kanttekeningen. Ondernemers moeten beoordelen of dit raamwerk aansluit bij hun bedrijfsmodel. De automatische aftrek van 30% is bijvoorbeeld mogelijk niet voordelig voor mensen met hogere bedrijfskosten of voor degenen die hogere toelagen voor pensioenen of liefdadigheidsbijdragen zoeken.
Regels tegen ontwijking zijn ook in het raamwerk ingebouwd. De Belastingdienst zal facturen uitreiken voor eventuele resterende belastingen die na de aangifte verschuldigd zijn, waarbij regels voorkomen dat meer dan 50% van de inkomsten uit één bron komt. Dit is bedoeld om belastingontduiking tegen te gaan. Ondernemers die eerder van werkgevers klanten hebben gemaakt, kunnen negatieve gevolgen ondervinden.
Bovendien kunnen bedrijven met hoge salarissen, aanvullende inkomstenstromen of een echtgenoot die een groter bedrijf leidt, nog steeds verplicht zijn om volledige belastingaangiften in te dienen. Het is van cruciaal belang om een belastingprofessional te raadplegen om te bepalen of deze classificatie het beste financiële model voor uw bedrijf is.
Hoewel Osek Za’ir de naleving van de inkomstenbelasting stroomlijnt, blijven er andere verplichtingen bestaan. Jaarlijkse BTW-aangifte is nog steeds verplicht, en Amerikaanse burgers die onder dit raamwerk opereren, moeten aan hun Amerikaanse belastingverplichtingen blijven voldoen.
Om de overgang te vergemakkelijken heeft de Belastingdienst een speciaal digitaal portaal geopend dat in aanmerking komende eigenaren van kleine bedrijven door zelfregistratie- en rapportageprocessen leidt.
Voor eigenaren van kleine bedrijven is de Osek Za’ir een kans om tijd te besparen, de kosten te verlagen en zich te concentreren op het bijdragen aan de Israëlische economie. Bedrijven zullen kunnen overstappen op de Osek Za’ir-classificatie en kunnen profiteren van de hervorming voor het belastingjaar 2024.
Ik raad u ten zeerste aan de tijd te nemen om te zien of dit gestroomlijnde, eerlijkere en meer ondersteunende systeem geschikt is voor u en uw bedrijf.
Rifka Lebowitz is de oprichter van Living Financially Smarter in Israel en een vertrouwde adviseur voor haar 40.000 leden. Ze is een Certified Financial Planner (CFP®), auteur van Smarter Israeli Banking en lid van de Israel Financial Planning Association en de Israeli Union of Home Economic Advisors. Met haar achtergrond als gediplomeerd portefeuillemanager, beleggingsadviseur, personal bankier en budgetdeskundige stelt Rifka oliem en Israëli’s in staat financiële stabiliteit en succes op de lange termijn te bereiken.
